不要因为“租金都拿去供房了”就漏报。租金收入、可扣费用，以及供房后剩下的现金，是三个不同数字。
一般需要申报，是否交税另算
马来西亚租金收入一般属于应税收入，应作申报。最终是否需要缴税、缴多少，要看整体评税，不能只看租金。普通出租一般属第 4(d) 段非营业收入；若全面、积极提供维修或支援服务，可能涉及第 4(a) 段营业收入。特殊安排应向 HASiL 或持牌税务代理确认。
背景参考：HASiL — Public Ruling 12/2018: Income from Letting of Real Property
哪些支出可能允许扣除？
普通非营业出租的合资格直接费用，须完全用于产生租金收入。第 12/2018 号公共裁定第 8 节列出下表项目。有收据能证明金额，但不代表凡是房屋支出都能扣。
背景参考：HASiL — Public Ruling 12/2018: Income from Letting of Real Property
| 费用 | 普通出租的处理原则 | 整理的凭证 |
|---|---|---|
| 门牌税与地税 | 符合条件可扣 | 账单与付款记录 |
| 购屋贷款利息 | 合资格利息，不包括本金 | 银行利息明细 |
| 火灾保险 | 与出租物业有关的保障 | 保单与保费收据 |
| 收租费用 | 合资格收租或追收费用 | 发票与用途 |
| 续约或更换租客 | 与首次出租费用区分 | 租约及相关发票 |
| 普通维修 | 维持现有状况 | 列明项目的维修单据 |
房贷月供不能整笔扣
合资格贷款利息与偿还本金不同。根据此裁定，寻找首位租客的初始费用不能扣，不能与合资格续约或更换租客费用混为一谈。普通维修是维持现有状况，资本性改良不是普通维修。空置期间或部分自用也需另行核对，不应一律申报全年全部费用。
背景参考：HASiL — Public Ruling 12/2018: Income from Letting of Real Property
算一遍：净租金不是应缴税款
假设房子全年出租，年租金 RM24,000。合资格且有记录的费用为：利息 RM6,000、门牌税与地税 RM600、火险 RM200、普通维修 RM1,200，共 RM8,000。简化租金计算剩下 RM16,000，并非要缴 RM16,000 的税。若另外还了 RM4,800 贷款本金，手上现金会剩 RM11,200，但本例的租金收入计算仍是 RM16,000。金额均为假设。
每间房子整理一份资料
可为每间房准备租约日期、租金流水、银行收款记录、贷款利息明细和费用单据。在维修旁注明用途，把首位租客费用与之后续约费用分开，报税前再核对银行流水。也不要默认非营业出租亏损可以抵工资收入：裁定对此有限制，应按所属收入来源与课税年度核对。
背景参考：HASiL — Public Ruling 12/2018: Income from Letting of Real Property
看清课税年度，不要照抄旧帖优惠
在工作表最上方写明课税年度，把预算提案、临时豁免与现行规定分开。涉及公寓收费、替换家具、短租或共同持有时，先把实际情况写清楚再咨询。社交平台一张“房东可以扣这个”的截图，不足以证明自己的支出一定符合条件。
把知识用到自己的记录
用现金流工具整理收支，另备税务工作表。家庭现金流工具不会替你计算马来西亚所得税申报表。
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来源与适用范围核对 · 2026 年 10 月 19 日
第 8.2 节列出第 4(d) 段出租收入的直接费用，包括合资格贷款利息和普通维修；不表示所有现金支出均可扣除。这次来源核对不判断你的课税年度、营业分类或扣税资格，请保留单据并向 HASiL 或持牌税务代理确认个案。
HASiL · PR 12/2018, section 8.2, page 13
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